Ндс в беларуси 2019 ставка

Содержание

Ндс в беларуси 2019 ставка

Ндс в беларуси 2019 ставка

ipc-zvezda.

ru Главные нюансы НДС при экспорте Экспорт в Белоруссию НДС НДС в 2019 году при экспорте: изменения и новые правила Возврат НДС при экспорте из России На примере можно рассмотреть, насколько выгодно для компании торговать за пределами Российской Федерации.

Экспорт в Белоруссию Для оформления экспорта в Белоруссию потребуется большой пакет документов. Он аналогичен для всех стран СНГ: Соглашение по Евразийскому экономическому союзу вошло в силу в 2019 году. Особых изменений в сравнении с ТС не происходит.

Упрощенная система налогообложения подразумевает при экспорте в Белоруссию в 2019 году возврат НДС. Проходит процесс таким образом: Заполнение декларации, подача заявления.

2. Передача документации в орган налогообложения.

Особенности НДС в 2019 году

1.

Упрощается порядок выставления электронных счетов-фактур.

С 2019 года не нужно создавать ЭСЧФ при: Создавать и направлять ЭСЧФ на Портал можно не позже 20-го числа месяца, следующего за месяцем совершения операции, в случаях, не требующих их выставления покупателю , а также при: 2.

Изменен порядок налогообложения НДС разниц, возникающих при расчетах по договорам, в которых сумма обязательств выражена в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте.

Напомним, что в 2019 году такие разницы, в том числе возникавшие при изменении курса Нацбанка, увеличивали налоговую базу по НДС.

— не будут увеличивать (уменьшать) налоговую базу по НДС курсовые разницы (разницы, возникающие при дооценке задолженности с момента отгрузки объектов до момента их оплаты в связи с изменением курса Нацбанка); — будут увеличивать (уменьшать) налоговую базу по НДС в прежнем порядке разницы, приходящиеся на отличие между договорным курсом и курсом Нацбанка.

Сниженная процентная ставка способствует налаживанию внешнеэкономических отношений с другими странами. Государство таким образом стимулирует предпринимателей осуществлять сделки с зарубежными фирмами.

После мы заключили договор, помогли найти нового покупателя на светильники и продолжили работать вместе. Теперь это наш постоянный клиент, мы возмещаем экспортный НДС сразу, и оформляем все бумаги .

Экспорт в Белоруссию в 2019 — выгоды при работе с нами:

  • Избавим от бумажной волокиты;
  • Вернем до 50% НДС сразу;
  • Персональный менеджер, оперативно решающий возникающие проблемы;
  • Максимально исключим риски и простои;

По факту мы проведем экспорт в Белоруссию под ключ .

В этой статье — много секретов об экспорте товаров в Республику Беларусь.

Расчет НДС онлайн

Воспользуйтесь формулой: Цена с НДС * 20 / 120 Воспользуйтесь формулой: Цена без НДС * 0,2 + Цена без НДС – все денежные обороты на территории представленной республики; – денежные обороты от импортных товаров, которые могут легко ввозиться на территорию представленной республики. – юридические лица, которые, осуществляют свою торговую деятельность на территории представленной республики; – определённые группы предпринимателей; – в отдельных случаях, предусмотренных законом, — физические лица.

– существующие цены на разные товары с учетом акцизов; – розничные цены, регулируемые государством.

  • Белформа поможет составить акт, договор, завещание или любой другой документ на базе имеющихся шаблонов. Обращаем внимание: если скаченный вами шаблон содержит какие-либо неточности и ошибки, просьба сообщить, воспользовавшись контактными данными.

  • Ндс при реализации в белоруссию 2019 году

    Сниженная процентная ставка способствует налаживанию внешнеэкономических отношений с другими странами. Государство таким образом стимулирует предпринимателей осуществлять сделки с зарубежными фирмами. После мы заключили договор, помогли найти нового покупателя на светильники и продолжили работать вместе.

    Теперь это наш постоянный клиент, мы возмещаем экспортный НДС сразу, и оформляем все бумаги .

    Экспорт в Белоруссию в 2019 — выгоды при работе с нами:

    • Избавим от бумажной волокиты;
    • Персональный менеджер, оперативно решающий возникающие проблемы;
    • Вернем до 50% НДС сразу;
    • Максимально исключим риски и простои;

    По факту мы проведем экспорт в Белоруссию под ключ .

    В этой статье — много секретов об экспорте товаров в Республику Беларусь.

    Рассылка новостей журнала «Планово-экономический отдел»

    Подписчики этой рассылки получают уведомления о выходах новых номеров журнала, о новых запланированных прямых телефонных линиях, о выходе наших новых проектов и начале очередной подписной кампании.

    Средняя периодичность рассылки 2—3 раза в месяц. Подписка на журнал

      Освещаются изменения и дополнения, внесенные Указом Президента от 25.01.2019 № 29 в порядок исчисления НДС и выставления ЭСЧФ.

      ipc-zvezda.

      ru Главные нюансы НДС при экспорте Экспорт в Белоруссию НДС НДС в 2019 году при экспорте: изменения и новые правила Возврат НДС при экспорте из России На примере можно рассмотреть, насколько выгодно для компании торговать за пределами Российской Федерации.

      Экспорт в Белоруссию Для оформления экспорта в Белоруссию потребуется большой пакет документов. Он аналогичен для всех стран СНГ: Соглашение по Евразийскому экономическому союзу вошло в силу в 2019 году.

      Ставка ндс в беларуси в 2019 году

      Закон 3251 и растаможка машин в украине в 2019 году Прием на работу иностранных граждан в 2019 году (нюансы) Продажа geely (джили) в беларуси Шех Ольга, специалист ООО «ЮрСпектр» Организация ввезла товар из России.

      Источник: http://pravo-38.ru/nds-v-belarusi-2018-stavka-76633/

      Налог на добавленную стоимость

      В Беларуси могут пересмотреть ставки НДС и подоходного налога. Эти изменения обсуждали на очередном заседании специальной межведомственной рабочей группы, которая занимается подготовкой предложений о комплексной корректировке Налогового кодекса, сообщают в МНС.

      Уравнять ставки НДС и установить единую, общую, ставку предлагается некоторыми участниками межведомственной рабочей группы на уровне 16−18%, отмечают в МНС. — По мнению Минского столичного союза предпринимателей и работодателей, инициировавшего такое предложение, применение унифицированной ставки НДС создаст равные условия для плательщиков указанного налога.

      В беларуси хотят пересмотреть ставки ндс. как могут изменить размеры сборов

      Чтобы налоговая не вынесла отказ, следует тщательно подготовиться. Потребуется собрать такие документы: — Договор на поставку, заключенный по всем правилам, содержащий информацию о контрагентах, реквизиты, подписи и т.д.

      — Сопроводительные накладные, счет-фактура и т.д.

      Сегодня Bас консультируют Новости Россия, 454048, г. Челябинск, ул. Татьяничевой, 13 +7-351-260-84-87 111033 г.
      Москва, ул. Средний Золоторожский пер., д. 13 Как правильно оформить экспорт товаров и продукции в Беларусь Для сбора всего пакета дается 180 дней.

      Если не уложиться в этот срок, то налог придется заплатить по ставке 18% (за исключением товаров, с которых он не берется).

      Расчет ндс онлайн

      Важно Отсюда следует и особое, трепетное отношение к тем, кто пытается всячески уклониться от уплаты НДС. В каждом государстве обычно существует своя ставка на НДС.
      В республике Беларусь она составляет 20%, и, как отметил налоговый министр республики Беларусь В.В. Полуян, пока что снижаться она не будет.

      Объектами НДС, как правило, являются:– все денежные обороты на территории представленной республики;– денежные обороты от импортных товаров, которые могут легко ввозиться на территорию представленной республики.

      Уплачивают его, как правило:– юридические лица, которые, осуществляют свою торговую деятельность на территории представленной республики;– определённые группы предпринимателей;– в отдельных случаях, предусмотренных законом, — физические лица.

      В беларуси могут изменить ставку ндс

      НК. Согласно п. 8 ст. Ставка ндс в беларуси в 2018 году С учетом положительной динамики работы авторизованных центров в условиях действия нулевой ставки НДС проектом Указа предлагается продлить срок ее действия дополнительно на 3 года.

      Планируют определить порядок определения налоговой базы по НДС при возникновении курсовых и суммовых разниц В связи с изменениями, внесенными в Национальный стандарт бухгалтерского учета и отчетности «Влияние изменений курсов иностранных валют», утвержденный постановлением Минфина Республики Беларусь от 29.10.2014 № 69 (далее – Национальный стандарт), которые вступят в силу с 1 января 2018 г.

      , проект Указа предусматривает особенности определения налоговой базы по НДС при возникновении курсовых и суммовых разниц. Так, например, подп. 9.1 п.

      Сколько ндс в беларуси 2018 году

      Внимание Получить короткую ссылку 294 0 0 Предложение прозвучало на заседании специальной межведомственной рабочей группы, осуществляющей подготовку предложений о комплексной корректировке Налогового кодекса Республики Беларусь. МИНСК, 24 апр — Sputnik.

      Уравнять ставки налога на добавленную стоимость и установить единую общую ставку на уровне 16-18% предложили участники специальной межведомственной рабочей группы, которая готовит предложения о комплексной корректировке Налогового кодекса Республики Беларусь.

      Заседание комиссии состоялось 19 апреля, сообщила в среду пресс-служба Министерства по налогам и сборам.

      © Sputnik / Андрей Диченко Ставку единого налога будут взимать за торговлю в переходах С такой инициативой выступили представители Минского столичного союза предпринимателей и работодателей.

      Ставку ндс на уровне 16-18% предложили сделать в беларуси

      Таким образом, расчетная ставка определяется по формулам: 18 / (100 + 18) 10 / (100 + 10) Расчетные ставки применяются в случае:

      • получения денег для оплаты товаров (работ, услуг);
      • получения предоплаты в счет будущей поставки товаров (работ, услуг) или передачи имущественных прав;
      • удержания НДС налоговыми агентами;
      • продажи имущества, купленного на стороне и поставленного на баланс с налогом согласно п. 3 ст. 154 НК РФ;
      • продажи с/х продукции и продуктов ее переработки согласно п. 4 ст. 154 НК РФ;
      • реализации авто, приобретенных у физлиц для перепродажи, согласно п. 5.1 ст. 154 НК РФ;
      • продажи ТМЦ ответственными хранителями и заемщиками согласно п. 11 ст. 154 НК РФ;
      • передачи имущественных прав согласно пп. 2–4 ст.

      НДС при экспорте товаров В налоговом учёте операции по вывозу товаров фиксируются отдельно от остальных, используются специальные регистры. Ipc-zvezda.ru В таком случае налоговая база НДС не корректируется только на суммы курсовых разниц, полученных при дооценке задолженности по курсу Национального банка с даты отгрузки до момента оплаты.

      https://www.youtube.com/watch?v=0ME1WZb5nys

      Все прочие разницы участвуют при расчете налоговой базы НДС. Пример 5. В соответствии с договором стоимость товаров составляет 2 000 EUR с оплатой в белорусских рублях по курсу Национального банка, установленному на дату оплаты, с увеличением этого курса на 0,05 руб.

      В беларуси хотят пересмотреть размер ндс Важно Отсюда следует и особое, трепетное отношение к тем, кто пытается всячески уклониться от уплаты НДС. В каждом государстве обычно существует своя ставка на НДС.

      Изменения по ндс, планируемые в 2018 году

      Уравнять ставки налога на добавленную стоимость и установить единую, общую, ставку на уровне 16-18 % — такое предложение прозвучало 19 апреля на очередном заседании специальной межведомственной рабочей группы, осуществляющей подготовку предложений о комплексной корректировке Налогового кодекса Республики Беларусь. Информация об этом размещена на официальном сайте Министерства по налогам и сборам РБ.

      По мнению Минского столичного союза предпринимателей и работодателей, инициировавшего такое предложение, применение унифицированной ставки НДС создаст равные условия для плательщиков указанного налога.

      Cтавки ндс в беларуси могут пересмотреть

      Новых налогов не будет», — обещает министр Наливайко Белорусскому союзу налогоплательщиков поручено подготовить и представить членам межведомственной рабочей группы необходимую информацию для рассмотрения предложения о снижении 10-процентной ставки НДС в отношении отдельных товаров, работ и услуг. Кроме того, рассматривались вопросы, касающиеся отдельных положений ст.

      102 «

      Ставки налога на добавленную стоимость» Налогового кодекса. В частности, речь шла об условиях и порядке подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС, о возможности отмены предусмотренных нормами статьи ставок 9,09% и 16,67% и других аспектах.

      В беларуси хотят пересмотреть размер ндсНалог на добавленную стоимость Республики Беларусь; ● при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций в соответствии со ст. 92 НК (подп. 2.4 п. 2 Указа № 29). Согласно п. 1 ст.

      92 НК при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство и не состоящими в связи с этим на учете в налоговых органах Республики Беларусь, обязанность по исчислению и перечислению в бюджет НДС возлагается на состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь организации и ИП, приобретающих такие товары (работы, услуги), имущественные права; ● в случаях, не требующих выставления ЭСЧФ покупателю (получателю) в соответствии со ст.

      Так, белорусский союз налогоплательщиков должен подготовить и представить членам межведомственной рабочей группы необходимую информацию для рассмотрения предложения о снижении 10%-й ставки НДС в отношении отдельных товаров, работ и услуг. Кроме этого, на заседании рассматривали вопросы, касающиеся отдельных положений статьи 102 «Ставки налога на добавленную стоимость» Налогового кодекса.

      В частности, речь шла об условиях и порядке подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС, о возможности отмены предусмотренных нормами статьи ставок 9,09% и 16,67% и других аспектах.

      В ходе заседания получили обсуждение положения, определяющие условия, порядок и сроки возврата НДС иностранным лицам при приобретении товаров через магазины, а также ряд норм, регулирующих порядок исчисления НДС при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.

      Источник: http://pbcns.ru/nds-v-belarusi-2018-stavka/

      «0» – ставка НДС при экспорте

      Ндс в беларуси 2019 ставка

      Налоговым кодексом устанавливаются варианты ставок по НДС и перечисляются ситуации, в которых налогоплательщик вправе применять пониженные или нулевые ставки налога. Ставки по налогу на добавленную стоимость зафиксированы в ст. 164 НК РФ, в 2019 году они могут быть равны 0%, 20% или 10%.

      0%: ставка НДС при экспорте

      При осуществлении некоторых операций НК РФ в п. 1 ст. 164 предусматривает взимание НДС по нулевому тарифу. С начала 2018 г. экспортеры вправе отказаться от применения нулевой ставки на срок не менее 12 месяцев, и применять 10% или 20% (п. 7 ст. 164 НК РФ).

      Ставка 0% распространяется, в частности, на следующие ситуации:

      • продажа товаров, которые были вывезены на экспорт;
      • операции по реализации в рамках процедуры реэкспорта;
      • реализация товара, помещенного под процедуру свободной таможенной зоны;
      • продажа товара, вывезенного на территорию государства – члена ЕАЭС;
      • оказание услуг по перевозке товаров с пересечением государственных границ на разных видах транспорта;
      • транспортировка нефти и нефтепродуктов, природного газа;
      • поставка электрической энергии в энергосистемы других стран;
      • работы, направленные на переработку продукции, помещенной под таможенную процедуру переработки;
      • транспортно-экспедиционные платные услуги по экспортным товарам (в пределах РФ);
      • международные перевозки пассажиров и багажа;
      • продажа товарной продукции, услуг в сегменте космической деятельности;
      • реализация драгметаллов соответствующим госфондам и банкам (если налогоплательщик самостоятельно производит добычу или производство таких изделий);
      • продажа товаров, предназначенных для применения иностранными дипломатами, международными организациями;
      • вывоз из РФ ГСМ и топлива для обеспечения нормальной эксплуатации воздушного и водного транспорта.

      С 1 июля 2019 года в список операций, попадающих под налогообложение по нулевой ставке, будет включен комплекс услуг, оказываемых на территории международных аэропортов при международных авиаперевозках (сейчас данные услуги освобождаются от НДС – пп. 22 п. 2 ст. 149 НК РФ). Перечень таких услуг утверждается постановлениями Правительства РФ.

      «0» ставку НДС при экспорте НК РФ разрешает применять при условии, что налогоплательщик подтвердил наличие у него права на льготное налогообложение в соответствии со ст. 165 НК РФ. Для этого надо направить в ИФНС в т.ч. следующий комплект документов:

      • контракт на поставку продукции (или снятую с него копию), который заключен с иностранным контрагентом, если реализация такого договора предполагает вывоз товара за таможенные границы РФ и ЕАЭС;
      • оригинал или копию таможенной декларации (обязательным элементом ее являются отметки таможенного органа);
      • для налогообложения операций, связанных с вывозом припасов, понадобятся копии товаросопроводительных и транспортных документов, подтверждающие объем вывозимой продукции;
      • договор комиссии, если вывоз продукции осуществляется через посредника.

      Таможенные декларации и товаросопроводительные бланки могут быть заменены электронными реестрами. Но сотрудники ФНС вправе запросить копии или оригиналы указанных в реестрах документов, отреагировать на такой запрос налоговиков надо в течение 20 календарных дней с момента получения соответствующего требования.

      Представление документов в ФНС должно быть произведено в течение 180 дней в календарном исчислении с момента совершения операции экспорта. Отсчет надо вести от даты, которой проставлены соответствующие отметки на таможенной декларации.

      Если налогоплательщик не уложился в сроки, отведенные для подачи сведений о наличии права на налоговую преференцию по НДС, применяется стандартная ставка налога, равная 20% (или 10% в зависимости от вида продукции или услуги). После истечения 180-дневного периода экспортер может обратиться в ФНС за вычетом по НДС.

      Чтобы его получить, надо направить в налоговый орган заявление с приложенными документами по произведенной льготной операции.

      «0» – ставка НДС при экспорте в Казахстан и другие страны ЕАЭС

      Реализация контрактов с участием контрагентов из стран-участниц ЕАЭС осуществляется с учетом норм Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014. В Приложении 18 к этому документу обозначен регламент взимания и возмещения косвенных налогов, в частности, НДС.

      При экспорте в страны ЕАЭС отказаться от нулевой ставки нельзя, поскольку это не предусмотрено вышеуказанным Договором.

      0-ставка НДС при экспорте в Казахстан и другие страны ЕАЭС может быть применена, если в налоговую инспекцию экспортер представил вместе с декларационной формой следующие документы:

      • договор с иностранным контрагентом;
      • банковскую выписку, в которой присутствуют сведения о проведенном платеже по экспортной операции в соответствии с предоставляемым контрактом (надо подтвердить, что оплата за проданные товары получена). Хотя банковские выписки обозначены Договором, в правовом акте имеется оговорка о том, что подтверждение оплаты требуется, если нет иных требований в налоговом законодательстве страны-экспортера. В Письме Минфина РФ от 16 января 2012 г. № 03-07-15/03 говорится, что выписки не являются обязательным элементом комплекта документов для удостоверения права на налоговую льготу по НДС;
      • если контрагенты произвели расчет наличными средствами, экспортеру необходимо внести полученные деньги на банковский счет, а в ИФНС представляется выписка банка, отражающая операцию по внесению наличности на счет и копии кассовых ордеров;
      • заявление с отметкой государства, импортирующего продукцию, о ввозе товара и уплате налога (заполняется иностранным покупателем);
      • комплект сопроводительной документации, транспортные формуляры и иные документы.

      На подачу указанных форм отводится 180 календарных дней, отсчитываемых с момента отгрузки экспортированных товаров. Если предоставление документации на применение льготы затянулось и сроки были нарушены, НДС взимается по стандартному тарифу, но позже можно оформить вычет.

      В ситуациях, когда не была применена 0-ставка НДС при экспорте в Казахстан возмещение (как и при экспорте в другие страны ЕАЭС) может быть получено в полном объеме уплаченного налога по обычной процедуре налогового вычета (ст. 176 НК РФ).

      Заявление подается в течение 5 дней с момента сдачи налоговой декларации. На возврат переплаты могут рассчитывать российские организации, которые не находятся на стадии реорганизации или банкротства и не имеют долгов перед бюджетом.

      Решение о возмещении налогоплательщику сумм НДС принимается налоговым органом в 7-дневный срок после камеральной проверки.

      Источник: https://spmag.ru/articles/0-stavka-nds-pri-eksporte

      Ндс в беларуси | налог на добавленную стоимость в 2019 году | ставка и расчет ндс

      Ндс в беларуси 2019 ставка
      Справочник  »  НДС в Беларуси

      Каждому потребителю приходилось слышать о такой известной аббревиатуре, как НДС. Но далеко не все понимают значение этого финансового понятия, которое дословно расшифровывается как налог на добавленную стоимость.

      Суть этого налога (другое название – налог на потребление) содержится в том, что к цене оказываемой услуги или реализуемого товара прибавляется надбавка, т.е. некий процент от уровня стоимости.

      Она выражается в наценке, представляющей собой разницу между средствами, потраченными на производство (себестоимость товара) и ценой, установленной продавцом для пользователя услуги или покупателя продукта.

      Формально уплату НДС в государственный бюджет Беларуси производит продавец, но в действительности оплата ложится на плечи потребителей, поскольку эта величина заложена в цене. Каждый раз, когда покупатель или клиент оплачивает товар или услугу, он производит выплату НДС, а посредником между ним и государством выступает продавец.

      Пример расчета НДС в Беларуси:

      Как рассчитывается НДС? Расчет ставки налога в РБ выглядит приблизительно следующим образом. К примеру, возьмем какую-то компанию, использующую общую систему налогообложения (ОСН).

      Она изготовила товар, стоимость которого составила 1000 руб. Согласно белорусскому законодательству, к цене, которая будет фигурировать в ценнике, необходимо прибавить 20% от себестоимости.

      В этой связи компания выставит счет, который будет составлять 1 200 руб., где 200 руб. – это НДС.

      Однако эта система имеет ряд нюансов. К примеру, если компания закупила сырье на сумму 500 руб., где поставщик также заложил свой налог в 50 руб. (он для компании будет называться входным). В результате в отчетном налоговом периоде при расчете НДС нужно из выходного налога вычесть входной. У нас: 200 – 50 = 150 руб.

      Этот расчет является весьма упрощенным. В действительности в бухучете он будет выглядеть гораздо сложнее.

      В госбюджет РБ НДС перечисляют:

      • юридические лица – белорусские и иностранные компании, которые прошли регистрацию и ведут в нашей стране свою экономическую деятельность;
      • физические лица – те, кто ввозит продукцию иностранного производства в нашу страну;
      • индивидуальные предприниматели – если квартальная выручка по продаже товаров, работ или услуг в совокупности составляет от 40 тыс. евро (с учетом курса Нацбанка на последнюю дату заключительного месяца);
      • доверительное управление по оборотам – лица, которые занимаются распоряжением чужим имуществом в пользу доверителя.

      Если иностранное юридическое лицо, работающее в РБ, не прошло регистрацию в налоговой службе и не открыло филиал, то НДС им не выплачивается. При таких обстоятельствах налогом облагаются отечественные организации, которые являются клиентами или покупателями этой иностранной компании.

      Основные объекты налогообложения по НДС:

      • продажа разного вида товаров, выполнение работ и предоставление услуг на правах предпринимательства либо без такового;
      • процесс передачи прав обладания на использование имущественных ценностей;
      • передача прав на владение материальными благами, результатами работ и услуг на основании бесплатной сделки или по бартеру;
      • процесс ввоза товара из-за границы на территорию государства при его регистрации в таможенных органах;
      • другие варианты, предусмотренные законом.

      Ставка НДС в РБ не уплачивается на:

      • лекарственные препараты, медицинскую технику, приборы и изделия медназначения (перечень утверждается главой государства);
      • медицинские услуги по уходу за больными в стационарах для учреждений, имеющих разрешение на оказание помощи;
      • продукцию ветеринарного назначения, услуги ветклиник (перечень от главы государства);
      • социальные услуги государственных организаций, некоммерческих негосударственных юридических лиц;
      • питание в столовых, которое готовится для лиц, пребывающих в образовательных, дошкольных и медицинских учреждениях;
      • услуги, которые оказываются в сфере культуры (перечень утверждается главой государства);
      • организацию похоронных мероприятий и реализацию церемониальных принадлежностей;
      • услуги по уходу за больными, людьми преклонного возраста, недееспособными инвалидами;
      • художественные изделия народного промысла и пр.

      Налоговый период по НДС

      Традиционно налоговым периодом по НДС в нашем государстве принято считать календарный год. В налоговом законодательстве существует также такое понятие, как отчетный период. Согласно выбору, который делает сам плательщик, это может быть календарный месяц либо квартал. Закон гласит, что выбранный отчетный период (квартал или год) остается в течение текущего года неизменным.

      Важно! Нововведение 2019 года: плательщики имеют возможность однократно поменять или аннулировать свое решение по вопросу выбора квартального отчетного периода. Это право можно использовать до 20.02.2019.

      Налоговые вычеты согласно ст. 107

      Налоговый вычет – это важный критерий, влияющий на определение ставки НДС в РБ. Чтобы это уяснить, можно привести в пример перепродажу какого-либо товара.

      В реализуемой цене предусмотрен НДС, однако по причине того, что товар уже продавался ранее, предыдущий продавец тоже определил на него налог.

      В данном случае установленный ранее налог вычитается из значения, содержащегося в реализуемой цене. Вычитается 3 вида сумм:

      • налог, который предъявлен плательщику, приобретаемый у продавца, тоже являющегося плательщиком;
      • уже оплаченный налог при ввозе товаров из-за рубежа;
      • налог, оплаченный при приобретении товаров и услуг у иностранных юридических лиц, которые не зарегистрированы в нашей налоговой службе.

      Иногда случается, что для очередного плательщика вычет выше, чем непосредственно НДС. В этом случае плательщик не будет платить в госбюджет, а разница между существующими вычетами и окончательной величиной налога возвращается плательщику.

      Как свидетельствует практика предприятий, расчет налога на добавленную стоимость в Беларуси – это довольно сложный процесс, который требует особого внимания. По этой причине руководители компаний скрупулезно изучают Налоговый Кодекс, а за разъяснениями обращаются к специалистам соответствующих органов.

      Источник: https://benefit.by/info/nds/

      Ндс в беларуси

      Ндс в беларуси 2019 ставка

      Налог на добавленную стоимость заключается в прибавке к цене товара или услуги некоторого процента. Им облагается наценка – разница между себестоимостью товара или затратами на предоставление услуги и ценой для покупателя. НДС является непрямым налогом, и его используют во многих странах мира.

      Формально плательщиком налога является продавец – именно он перечисляет НДС в государственный бюджет. На деле же налог на добавленную стоимость платят покупатели, потому что продавцы закладывают сумму в цену. Всякий раз, когда вы покупаете что-нибудь в магазине, вы платите НДС, а продавец выступает в роли посредника между вами и госбюджетом.

      Ставки НДС

      Условия Ставка
      Общая ставка при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, импорте товаров. 20%
      При реализации услуг электросвязи 25%
      При реализации, производимой на территории Республики Беларусь, продукции растениеводства, дикорастущей продукции, пчеловодства, животноводства и рыбоводства. 10%
      При импорте и (или) реализации продовольственных товаров и товаров для детей по перечню, утвержденному Президентом.
      При реализации товаров по регулируемым розничным ценам с учетом НДС. 16,67% и 9,09%
      При импорте драгоценных камней в Беларусь из стран-участниц ТС в производственных целях. 0,5%
      При реализации (экспорте) товаров и услуг за пределы страны (гл. 12, ст. 102 НК). 0%

      Калькулятор НДС

      Произвести быстрый расчет НДС (добавить или выделить из суммы) поможет онлайн калькулятор.

      Кто платит НДС и что им облагают

      В белорусский госбюджет НДС перечисляют:

      • Юрлица. К ним относятся организации, зарегистрированные и ведущие в Беларуси экономическую деятельность, в том числе и иностранные.
      • Доверительные управляющие по оборотам, возникающим при распоряжении собственностью вверителя в его пользу.
      • ИП, чья квартальная выручка превышает 40 тысяч евро по курсу Нацбанка. При желании ИП может платить процент от добавленной стоимости при любых объемах выручки.
      • Физлица, с импортируемой в страну продукции.

      Юрлица из других стран, работающие в Беларуси, но не зарегистрированные в налоговой и не открывшие филиала, не оплачивают налог. Процент от добавленной стоимости в подобной ситуации платят те белорусские организации, которые приобретают у заграничного юридического лица товары.

      Налогом облагают добавленную стоимость, возникающую в ходе реализации внутри страны прав на собственность или услуг. Сюда входят:

      • бесплатная передача прав или товара;
      • обмен;
      • залоги и отступные;
      • передача объектов аренды, предметов лизинга;
      • передача по соглашению о займе товара в виде вещей;
      • передача прав на предметы интеллектуальной собственности;
      • импорт в Беларусь;
      • реализация собственности должника в ходе исполнительного производства.

      Налоговые вычеты и некоторые нюансы

      При определении суммы налога одним и главных моментов является налоговый вычет. Понять, что это такое, можно на примере перепродажи товара.

      В продажной цене начисляют НДС, но поскольку товар уже был продан один раз, то прошлый продавец уже выделил налог на него.

      В такой ситуации выделенный ранее НДС вычитают из суммы, которая содержится в продажной цене. Это и называют налоговым вычетом. Вычитают три категории сумм:

      • налог, предъявленный плательщику, покупающему у продавца, который сам является плательщиком;
      • НДС, уже заплаченный при импорте продукции из-за границы;
      • налог, заплаченный во время покупки у иностранных юрлиц, не зарегистрированных в белорусской налоговой.

      Иногда вычет может оказаться для следующего плательщика больше, чем сам налог на добавленную стоимость. В такой ситуации плательщик ничего не должен бюджету, а разницу между всеми вычетами и конечным размером НДС возвращают.

      Практическое применение налога на добавленную стоимость сложнее, чем может показаться в теории. Часто возникают тонкости и нюансы – например, при взаимодействии плательщиков с теми организациями, которые его не платят. Поэтому каждой организации стоит тщательно изучить главу 12 Особенной части белорусского Налогового кодекса, посвященную НДС.

      Источник: https://CreditPortal.by/nalogi/nds-v-belarusi.html

      Нулевая ставка НДС при экспорте в 2019: инструкция сбора документов – Evle

      Ндс в беларуси 2019 ставка

      Российская налоговая система предполагает три ставки по налогу на добавленную стоимость. Это 0% для товаров, отправляющихся на экспорт, 10% для особых групп продукции и 20% — для всего остального.

      Про последние две уже сказано много, а вот о нулевой говорится не так часто, хотя здесь всё не так просто – эту ставку подтверждают документально, иначе придётся сделать выплаты с надбавкой в 10 или 20%.

      Как подтвердить 0 ставку НДС при экспорте пояснит материал далее.

      Применение нулевой ставки НДС

      Перед тем как говорить о документации, стоит напомнить, какой перечень продукции и услуг подпадает под ставку НДС 0 при экспорте товаров в 2019 году:

      • Международные перевозки товара.
      • Услуги транспортировки газа, электричества, нефти по трубопроводу. Здесь важно отметить, что ставку НДС 0% имеют только услуги транспортировки, потому что вывоз самого газа и нефти облагается налогом в 20%.
      • Переплавка и хранение продукции в речных и морских портах.
      • Переработка продукции на таможне.
      • Услуги предоставления для транспортировки товара контейнеров и железнодорожного состава, а также водных средств передвижения.

      Подробнее об этом можно прочесть в статье 164 НК РФ.

      Подтверждение права на ставку НДС 0%

      Чтобы организация могла доказать, что ей требуется именно нулевая ставка НДС с 2019 года, ей нужно:

      • Собрать пакет документов. Список их установлен законом и находится в статье 165 НК РФ (пункт 9).
      • Заполнить налоговую декларацию по НДС.
      • Отправить в ФНС пакет документов и декларацию — допустимо только на бумаге.

      Подробнее о каждом пункте пошаговой инструкции сбора нужных бумаг — в следующих разделах.

      Обязательный пакет документов

      В обязательный базовый перечень для подачи в ФНС входят:

      • Копия контракта.
      • Копии или реестры таможенных деклараций.
      • Копии транспортной и товаросопроводительной документации.

      Если страна, в которую производится экспорт продукции и услуг, входит в Таможенный союз, то подтверждение необходимости ставки 0% будет происходить иначе. К примеру, состав документации будет отличаться от базового из-за:

      • Вида экспортируемых товаров или услуг.
      • Вида транспорта.

      На 2019 год в таможенный союз входят Россия, Беларусь (Белоруссию) и Казахстан. Подробнее о правилах экспорта в эти страны можно прочесть в письме Минфина России от 30 июня 2015 г. № 03-07-08/37574.

      Документы отправляются в ФНС в течение 180 календарных дней, отсчёт начинается с даты помещения товаров в таможенный экспортный режим. Если реализуются услуги и работы, порядок исчисления 180-дневного срока будет зависеть от вида услуг и работ, а также метода транспортировки.

      Бумаги, не предоставленные в срок, не будут учитываться налоговой и тогда юридическому лицу придётся платить 10 или 20 процентов НДС, и средства за экспортные операции не будут ему возмещены и снижения налоговой базы не будет.

      Также сроки, в которые отправлены документы, повлияют на отметку об экспорте в бухгалтерском учёте. К примеру:

      • Суммы НДС, подлежащие возврату по статье 176 НК РФ, отражаются проводкой Д51(68), К68, субсчёт «НДС к возмещению».
      • Если подтверждения не было, то суммы НДС списываются в бухгалтерском учёте проводкой Д91, К68, субсчёт «НДС к возмещению».

      Контракты

      Здесь стоит сказать подробнее о каждом пункте. Контакт, к примеру, может быть представлен не как один документ, а как набор – это возможно с 2016 года по статье 165 НК РФ (пункт 19). Главное, чтобы в них было отмечено:

      • Названия сторон.
      • Предмет договора.
      • Расценки.
      • Обязанности сторон.
      • Сроки исполнения обязательств.

      При реализации товара через посредника пригодятся:

      • Посреднический договор.
      • Контракт между посредником и контрагентом о поставке.

      При реализации работ и услуг:

      • Контракты с российскими контрагентами при условии, что заказчик зарегистрирован в РФ.
      • Контракты с иностранными контрагентами – когда заказчик является иностранной компанией.

      Отсутствие контракта в любом виде автоматически лишает права на нулевую ставку по НДС.

      Таможенная декларация

      Таможенные декларации обязательны при:

      1. Вывозе товар в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 165 НК РФ.
      2. Реализации работ и услуг по транспортировке нефти, нефтепродуктов, природного газа.

      Подтвердить ставку НДС 0 процентов можно только при наличии полной таможенной декларации. Временная для этих целей не сгодиться.

      Заполнить документ можно как в бумажном виде, так и в электронном, однако, перед подачей в ФНС его всё равно придётся распечатать. Потому что налоговая служба принимает подтверждения для возмещения НДС при экспорте 2019 исключительно в бумажном виде.

      С 2015 года экспортёры при таможенной процедуре экспорта могут вместо деклараций подавать электронные реестры. Главное, чтобы они подходили по форматам и формам, установленным приказом ФНС России от 30 сентября 2015 г. № ММВ-7–15/427.

      Транспортные документы

      Они обязательно должны войти в пакет документов при:

      1. Вывозе товаров в соответствии с таможенной процедурой.
      2. Оказании услуг по международной транспортировке продукции, работ и услуг.
      3. Реализации работ и услуг в морских и речных портах по перевалке и хранению товара.
      4. Оказании услуг по предоставлению ЖД транспорта.
      5. Услугах по транспортировке внутренним водным транспортом.

      А при реализации услуг по ввозу продукции в Россию через территории Казахстана и Беларуси (Белоруссии), важно учесть следующие моменты при оформлении транспортных документов:

      • Ввоз товаров с помощью водных видов транспорта потребует копии морской накладной или коносамента. В качестве порта должно быть место на территории Таможенного союза.
      • Ввоз продукции с помощью воздушных транспортных средств потребует копию грузовой накладной. В качестве аэропорта — место на территории Таможенного союза.
      • Ввоз товаров автомобилем сопровождается копией транспортного или товаросопроводительного документа.

      Налоговая декларация НДС при экспорте

      Заполнение налоговой декларации не такая уж сложная задача для организаций, тем более что из 12 существующих в ней разделов обязательным является титульный лист, а также обычно заполняются разделы 1, 3, и 9. Остальные же потребуются в особых ситуациях:

      • Раздел 2 существует для налоговых агентов.
      • Разделы 4–6 – при экспорте товара.
      • 7 – при условии отсутствия операций, которые должны облагаться налогом.
      • 10–12 содержат в себе данные из счетов-фактур.

      При экспорте продукции по ставке НДС 0% потребуются титульный лист, а также разделы 4, 5 и 6:

      • 4 раздел – в случае экспорта сырьевых товаров.
      • 6 раздел – экспорт не сырьевых товаров.
      • 5 раздел – если ставка уже подтверждена, но вычет по ней можно сделать только сейчас.

      Образец формы налоговой декларации НДС со всеми разделами можно скачать по ссылке.

      На этом пошаговая инструкция сбора документов для подтверждения ставки 0 процентов при экспорте закачивается, потому что всё остаётся распечатать, собрать вместе и передать в ФНС. Если всё будет заполнено правильно, проблем с получением права на использование ставки 0% не будет.

      А сделать всё правильно не такая уж сложная задача, так как пакет необходимых документов включает в себя только то, что организации, занимающиеся экспортом продукции, и так имеют. Просто нужно правильно собрать и вовремя отправить в налоговую службу.

      Останется правильно отметить сведения в бухучёте, так как нередко средства от экспорта записываются отдельно от остальных.

      Нулевая ставка НДС при экспорте в 2019: инструкция сбора документов Ссылка на основную публикацию

      Источник: https://evle.ru/nalogi/nulevaya-stavka-nds-pri-eksporte-v-2019-instruktsiya-sbora-dokumentov

      Поделиться:
      Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.